Przedsiębiorstwo otrzymało kredyt w wysokości 25 000 zł na okres 50 dni. Oprocentowanie kredytu wynosi 3,65% w skali roku. Przy założeniu, że rok ma 365 dni, jednostka zapłaci po ustalonym terminie odsetki w wysokości

Wyjaśnienie

Odpowiedź 125,00 zł jest prawidłowa, bo odsetki od kredytu krótkoterminowego liczymy proporcjonalnie do liczby dni korzystania z kapitału. Dane są takie: kwota kredytu 25 000 zł, oprocentowanie roczne 3,65%, czas 50 dni, a rok według założenia ma 365 dni. Najpierw warto zamienić procent na ułamek dziesiętny: 3,65% = 0,0365. Roczne odsetki wyniosłyby 25 000 × 0,0365 = 912,50 zł. Skoro jednak kredyt trwa tylko 50 dni, trzeba policzyć część rocznych odsetek: 912,50 × 50 / 365 = 125,00 zł. Można też zauważyć skrót praktyczny: 3,65% przy roku 365-dniowym daje dziennie 0,01% kapitału, czyli 2,50 zł za dzień. Przez 50 dni daje to 125,00 zł. W finansach i księgowości takie obliczenie jest typowe przy kredytach obrotowych, pożyczkach krótkoterminowych czy naliczaniu odsetek za zwłokę. Moim zdaniem najważniejsze jest tu pilnowanie podstawy czasu: skoro w treści podano 365 dni, nie wolno samodzielnie przyjmować roku 360-dniowego, choć w bankowości czasem spotyka się różne konwencje naliczania. Dobra praktyka branżowa jest taka, żeby zawsze sprawdzać w umowie kredytowej metodę liczenia dni, stopę procentową i okres naliczania, bo małe różnice w założeniach potrafią zmienić końcową kwotę.