Zeznanie podatkowe złożone na formularzu PIT 37 wraz z dokumentami potwierdzającymi wydatki odliczone w ramach ulg podatkowych należy przechowywać przez okres

Wyjaśnienie

Okres 5 lat licząc od końca roku, w którym złożono zeznanie PIT-37, to właściwa odpowiedź w tym typowym ujęciu egzaminacyjnym. Chodzi o to, że dokumenty podatkowe trzeba przechowywać co najmniej do czasu przedawnienia zobowiązania podatkowego. W praktyce wynika to z zasad Ordynacji podatkowej: organ podatkowy może jeszcze przez ten czas sprawdzić prawidłowość rozliczenia, w tym zastosowane ulgi i odliczenia. Jeżeli w PIT-37 odliczono np. ulgę rehabilitacyjną, ulgę internetową, darowiznę albo ulgę termomodernizacyjną, to samego formularza nie wystarczy mieć „w pamięci”. Trzeba zachować faktury, potwierdzenia przelewów, zaświadczenia, umowy lub inne dowody poniesienia wydatku. Z mojego doświadczenia wynika, że najczęstszy problem pojawia się wtedy, gdy ktoś ma dobrze wypełniony PIT, ale nie potrafi po kilku latach udowodnić prawa do ulgi. Dobra praktyka jest taka, żeby trzymać PIT, UPO przy wysyłce elektronicznej oraz dokumenty do ulg w jednym segregatorze albo folderze elektronicznym, najlepiej opisanym rokiem podatkowym. Warto też pamiętać, że dłuższe przechowywanie nie jest zabronione, ale obowiązkowe minimum przy takich rozliczeniach to właśnie 5 lat. To prosta zasada, ale w kontroli robi dużą różnicę.